Если вы организуете компанию в Казахстане, один из прикладных вопросов — открытие расчётного счёта. Разберём, что нужно сделать и учесть.
Кто может открывать расчётный счёт в Республике Казахстан
Расчётный счёт в Казахстане могут открыть согласно «Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов Республики Казахстан» (далее — Правила), утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 207:- физические лица-резиденты РК,
- физические лица-нерезиденты РК,
- индивидуальные предприниматели,
- юридические лица-резиденты РК и их филиалы и представительства,
- юридические лица-нерезиденты РК, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство,
- юридические лица-нерезиденты РК.
Как открыть расчётный счёт в РК
Для открытия текущего счёта клиент представляет в банк:1. Физические лица-резиденты Республики Казахстан, физические лица-нерезиденты Республики Казахстан и индивидуальные предприниматели — документ, удостоверяющий личность.
2. Юридические лица-резиденты Республики Казахстан и их филиалы и представительства, юридические лица нерезиденты Республики Казахстан, осуществляющие деятельность через филиал, представительство:
- документ с образцами подписей, оформленный в соответствии с параграфом 1 главы 3 Правил;
- копию документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать платёжные документы;
- документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства общественного, или религиозного объединения;
- копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала или представительства;
- разрешение государственного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет.
3. Юридические лица-нерезиденты Республики Казахстан:
- документ с образцами подписей, оформленный в соответствии с Правилами, или документы, подтверждающие полномочия представителей юридического лица-нерезидента по распоряжению счётом и содержащие образцы подписей таких уполномоченных представителей, при условии, что данные документы нотариально удостоверены и (или) легализованы, и (или) апостилированы;
- оригинал или нотариально удостоверенную копию выписки из торгового реестра либо другой документ аналогичного характера, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юридическое лицо-нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации, с нотариально засвидетельствованным переводом на казахский или русский язык, и, в случае необходимости, легализованные либо апостилированные;
- копию документа, удостоверяющего личность лица, уполномоченного подписывать платёжные документы при совершении операций.
Что нужно сделать перед открытием счёта
Компания из России может открыть счёт, но предварительно необходимо пройти процедуру легализации юридического лица-нерезидента. Т.е. получить БИН — бизнес идентификационный номер. Для физлица-нерезидента, действующего от имени компании-нерезидента необходимо получить ИИН — индивидуальный идентификационный номер.ИИН для директора оформляется в налоговом органе. Документы для оформления:
- нотариальная копия паспорта директора иностранной компании,
- нотариальная доверенность,
- документы для оформления БИН (оформляется через портал еgov.kz),
- нотариальная копия Устава,
- нотариальная копия выписки из торгового реестра,
- нотариальная копия свидетельства о постановке на налоговый учёт,
- нотариальная копия свидетельства / справки о государственной регистрации.
После получение ИИН и БИН оформляется расчётный счёт в банке согласно Правил. Исчерпывающий перечень документов зависит от конкретного банка.
Российское законодательство об открытии резидентом
счёта в зарубежном банке
За исключением запрета на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета за рубежом, введённым Указом №79 с 1 марта 2022 года, в отношении открытия счетов действуют положения №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».Российские организации могут открывать счета в зарубежных банках без ограничений (за исключением отдельных категорий лиц, установленных законом) в соответствии с законодательством страны, в котором зарегистрирована кредитная организация и открывается счёт.
При этом организация, открывая счёт в иностранном банке должна:
1. В течение 1 месяца после открытия счёта (а также его закрытия или изменения реквизитов) направить в ФНС уведомление об этом.
При невыполнении этого обязательства на организацию может быть наложен штраф:
- за представление уведомления с нарушением срока: на должностных лиц — от 5 000 до 10 000 рублей; на юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей;
- за непредставление уведомления: на должностных лиц — от 40 000 до 50 000 рублей; на юридических лиц — от 800 000 до 1 000 000 рублей.
2. Ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, следующего за отчётным, направлять в ФНС по месту своего учёта отчёт о движении денежных средств по счёту и документы, подтверждающие сведения, указанные в отчёте по состоянию на последнюю календарную дату отчётного квартала.
Нарушение этого требования влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 рублей; на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.